中国境外投资实务指南

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第一章 序言:中国境外投资——事实与发展

1-110 概述
1-120 投资额
1-130 目标国家与地区
1-140 目标行业
1-150 国有企业是主力军
1-160 面临的挑战
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第二章 中国境外投资制度

2-100 第二章简介

第二节 审批与登记要求
2-210 概述
2-220 发展改革委审批
2-230 商务部审批
2-240 特殊行业的监管问题
2-250 在港澳台的投资
2-260 返程投资
附件1:引用的法律法规
附件 2: 参考文献

第三节 与中国境外投资相关的劳工问题
2-310 序言
2-321 概述
2-322 外派中国员工
2-323 外派外国员工
2-324 外派员工劳动合同的终止或中止
2-330 当地员工
附件1:引用的法律法规

第四节 反垄断法的影响
2-410 序言
2-420 《反垄断法》的调整对象
2-430 垄断协议
2-440 滥用支配地位
2-451 经营者集中概述
2-452 经营者集中申报门槛
2-453 经营者集中申报方式和内容
2-454 经营者集中审查流程
2-455 经营者集中实质性审查标准
2-456 评估《反垄断法》项下对经营者集中的处理
2-457 经营者集中面临的挑战
2-458 经营者集中与境外投资者相关的问题
2-460 《反垄断法》执法机构
2-470 调查权
2-480 法律责任
2-490 行政复议与行政诉讼
2-495 结语
附件1:引用的法律法规

第五节 中国境外投资的融资问题
2-510 序言
2-521 银行贷款
2-522 资产担保
2-523 外汇管理
2-524 中国进出口银行
2-525 中国出口信用保险公司
2-531 债券概述
2-532 公司债券和企业债券
2-533 可转换公司债券
2-541 境内上市
2-542 境外上市
2-551 财政补贴概述
2-552 贷款贴息
2-553 一次性补助
附件1:引用的法律法规

第六节 合格境内机构投资者
2-610 序言
2-621 QDII基金公司与QDII证券公司法律监管框架
2-622 QDII基金公司与QDII证券公司获许可的投资类型
2-631 QDII商业银行与QDII信托公司法律监管框架
2-632 获许可的投资类型:QDII商业银行
2-633 获许可的投资类型:QDII信托公司
2-641 QDII保险公司法律监管框架
2-642 QDII保险公司获许可的投资类型
附件1:引用的法律法规

第七节 中国境外投资的税收问题
2-710 概述
2-721 中国大陆税收制度:序言
2-722 所得税
2-723 流转税
2-724 转让定价
2-731 境外投资税收制度:序言
2-732 境外投资企业所得税

第三章 中国境外投资:总论

3-100 第三章简介

第二节 投资方式、投资工具和投资限制
3-210 概述
3-221 投资方式:绿地项目
3-222 投资方式:合并与收购
3-223 投资方式:混合和替代方案
3-231 投资工具:序言
3-232 分支机构
3-233 代表机构
3-234 独资企业
3-235 合伙企业
3-236 子公司
3-237 合营企业
3-238 区域总部
3-239 控股公司
3-240 投资限制
附件1:参考文献

第三节 私募股权
3-310 私募股权:序言
3-320 私募股权基金:概述
3-321 法律灵活性和税收透明度
3-322 最常见的结构:有限合伙制结构
3-323 替代方案:联合所有制结构
3-324 企业私募股权基金结构
3-331 私募股权交易:概述
3-332 收购结构、交易主体与核心协议
3-333 投资程序/交易建构
3-334 退出策略
3-335 税收问题

第四节 境外投资融资
3-410 境外投资融资:序言
3-421 债务融资:共同特征
3-422 通过信贷市场进行债务融资
3-423 通过公司债券进行债务融资
3-431 夹层融资:概述
3-432 银行夹层资本
3-433 资本市场夹层资本
3-441 股权融资:概述
3-442 首次公开募股
3-443 股权收益与杠杆效应

第五节 知识产权制度
3-510 知识产权制度:序言
3-521 知识产权转让:概述
3-522 知识产权转让的定义与描述
3-523 尽职调查
3-524 转让
3-530 税收问题

第六节 信息技术
3-610 序言
3-621 硬件:概述
3-622 硬件:股权交易
3-623 硬件:资产交易
3-640 软件:数据保护
3-650 软件:保密
3-660 外包协议

第七节 选择投资方案:反垄断审查与竞争法律的限制
3-710 序言
3-720 竞争法上的限制
3-731 并购反垄断审查制度:序言
3-732 何种并购交易需接受反垄断审查
3-733 并购反垄断审查的程序问题
3-742 对横向垄断协议的禁止
3-743 对纵向垄断协议和滥用市场力量的禁止
3-750 结语
附件1:引用的法律法规

第八节 国际投资协定与中国境外投资
3-810 序言
3-821 中国国际投资协定的实践:概述
3-822 国际投资协定的类型
3-823 中国缔结的国际投资协定数量
3-824 国际投资协定的常见要素
3-831 国际投资协定的适用范围:概述
3-833 国际投资协定适用:时间范围
3-834 国际投资协定适用:“投资者”的定义
3-835 国际投资协定适用:“投资”的定义
3-842 最惠国待遇
3-844 公平与公正待遇
3-845 针对征收的保护
3-851 中外国际投资协定项下中国境外投资者权利的行使:概述
3-852 国际仲裁
3-853 最新发展
3-860 国际投资协定的利益概要
附件1:参考文献

第九节 中国境外投资结构的税务优化
3-910 概述
3-921 跨境投资构建的主要动因
3-922 与中国境外投资相关的中国税收制度
3-931 境外投资的一般税收考虑
3-932 外国税收考虑
3-933 中国税收考虑
3-941 企业投资常用的税收结构:税收战略
3-942 在高税国家的直接投资
3-943 在低税国家的直接投资
3-944 香港结构
3-945 新加坡结构
3-946 捆绑投资
附件1:引用的法律法规
附件2:经合组织数据库 – 公司和资本所得征税(2010)
附件3:截至2011年1月中国缔结的避免双重征税协定

第四章 国别报告

4-0100 第四章简介

第二节 印度
4-0201 印度概述
4-0202 政府审批与登记要求
4-0203 投资工具
4-0204 并购规则与合并控制
4-0205 融资
4-0206 外汇管理
4-0207 财产法
4-0208 知识产权
4-0209 劳动法
4-0210 投资者责任
4-0211 争端解决
4-0212 税收
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第三节 印度尼西亚
4-0301 印度尼西亚概述
4-0302 政府审批与登记要求
4-0303 投资工具
4-0304 并购规则与合并控制
4-0305 融资
4-0306 外汇管理
4-0307 财产法
4-0308 知识产权
4-0309 劳动法
4-0310 投资者责任
4-0311 争端解决
4-0312 税收
附件1: 引用的法律法规
附件2:参考文献

第四节 日本
4-0401 日本概述
4-0402 政府审批与登记要求
4-0403 投资工具
4-0404 并购规则与合并控制
4-0405 融资
4-0406 外汇管理
4-0407 财产法
4-0408 知识产权
4-0409 劳动法
4-0410 投资者责任
4-0411 争端解决
4-0412 税收
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第五节 韩国
4-0501 韩国概述
4-0502 政府审批与登记要求
4-0503 投资工具
4-0504 并购规则与合并控制
4-0505 融资
4-0506 外汇管理
4-0507 财产法
4-0508 知识产权
4-0509 劳动法
4-0510 投资者责任
4-0511 争端解决
4-0512 税收
4-0513 其他重要问题
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第六节 香港特别行政区
4-0601 香港特别行政区概述
4-0602 政府审批与登记要求
4-0603 投资工具
4-0604 并购规则与合并控制
4-0605 融资
4-0606 外汇管理
4-0607 财产法
4-0608 知识产权
4-0609 劳动法
4-0610 投资者责任
4-0611 争端解决
4-0612 税收
附件1:引用的法律法规

第七节 澳门特别行政区
4-0701 澳门特别行政区概述
4-0702 政府审批与登记要求
4-0703 投资工具
4-0704 并购规则与合并控制
4-0705 融资
4-0706 外汇管理
4-0707 财产法
4-0708 知识产权
4-0709 劳动法
4-0710 投资者责任
4-0711 争端解决
4-0712 税收
4-0713 其他重要问题
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第八节 新加坡
4-0801 概述
4-0802 政府审批与登记要求
4-0803 投资工具
4-0804 并购规则与合并控制
4-0805 融资
4-0806 外汇管理
4-0807 财产法
4-0808 知识产权
4-0809 劳动法
4-0810 投资者责任
4-0811 争端解决
4-0812 税收
4-0813 其他重要问题
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第九节 加拿大
4-0901 概述
4-0902 政府审批与登记要求
4-0903 投资工具
4-0904 并购规则与合并控制
4-0905 融资
4-0906 外汇管理
4-0907 财产法
4-0908 知识产权
4-0909 劳动法
4-0910 投资者责任
4-0911 争端解决
4-0912 税收
附件1:引用的法律法规

第十节 墨西哥
4-1001 概述
4-1002 政府审批与登记要求
4-1003 投资工具
4-1004 并购规则与合并控制
4-1005 融资
4-1006 外汇管理
4-1007 财产法
4-1008 知识产权
4-1009 劳动法
4-1010 投资者责任
4-1011 争端解决
4-1012 税收
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第十一节 美国
4-1101 概述
4-1102 政府审批与登记要求
4-1103 投资工具
4-1104 并购规则与合并控制
4-1105 融资
4-1106 外汇管理
4-1107 财产法
4-1108 知识产权
4-1109 劳动法
4-1110 投资者责任
4-1111 争端解决
4-1112 税收
4-1113 其他重要问题
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第十二节 澳大利亚
4-1201 概述
4-1202 政府审批与登记要求
4-1203 投资工具
4-1204 并购规则与合并控制
4-1205 融资
4-1206 外汇管理
4-1207 财产法
4-1208 知识产权
4-1209 劳动法
4-1210 投资者责任
4-1211 争端解决
4-1212 税收
4-1213 其他重要问题
附件1:引用的法律法规

第十三节 新西兰
4-1301 概述
4-1302 政府审批与登记要求
4-1303 投资工具
4-1304 并购规则与合并控制
4-1305 融资
4-1306 外汇管理
4-1307 财产法
4-1308 知识产权
4-1309 劳动法
4-1310 投资者责任
4-1311 争端解决
4-1312 税收
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第十四节 法国
4-1401 概述
4-1402 政府审批与登记要求
4-1403 投资工具
4-1404 并购规则与合并控制
4-1405 融资
4-1406 外汇管理
4-1407 财产法
4-1408 知识产权
4-1409 劳动法
4-1410 投资者责任
4-1411 争端解决
4-1412 税法
4-1413 其他重要问题
附件1:引用的法律法规

第十五节 德国
4-1501 概述
4-1502 政府审批与登记要求
4-1503 投资工具
4-1504 并购规则与合并控制
4-1505 融资
4-1506 外汇管理
4-1507 财产法
4-1508 知识产权
4-1509 劳动法
4-1510 投资者责任
4-1511 争端解决
4-1512 税收
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

第十六节 意大利
4-1601 概述
4-1602 政府审批与登记要求
4-1603 投资工具
4-1604 并购规则与合并控制
4-1605 融资
4-1606 外汇管理
4-1607 财产法
4-1608 知识产权
4-1609 劳动法
4-1610 投资者责任
4-1611 争端解决
4-1612 税收
附件1:引用的法律法规

第十七节 荷兰
4-1701 概述
4-1702 政府审批与登记要求
4-1703 投资工具
4-1704 并购规则与合并控制
4-1705 融资
4-1706 外汇管理
4-1707 财产法
4-1708 知识产权
4-1709 劳动法
4-1710 投资者责任
4-1711 争端解决
4-1712 税收

第十八节 英国
4-1801 概述
4-1802 政府审批与登记要求
4-1803 投资工具
4-1804 并购规则与合并控制
4-1805 融资
4-1806 外汇管理
4-1807 财产法
4-1808 知识产权
4-1809 劳动法
4-1810 投资者责任
4-1811 争端解决
4-1812 税收

第十九节 西班牙
4-1901 概述
4-1902 政府审批与登记要求
4-1903 投资工具
4-1904 并购规则与合并控制
4-1905 融资
4-1906 外汇管理
4-1907 财产法
4-1908 知识产权
4-1909 劳动法
4-1910 投资者责任
4-1911 争端解决
4-1912 税收

第二十节 俄罗斯
4-2001 概述
4-2002 政府审批与登记要求
4-2003 投资工具
4-2004 并购规则与合并控制
4-2005 融资
4-2006 外汇管理
4-2007 财产法
4-2008 知识产权
4-2009 劳动法
4-2010 投资者责任
4-2011 争端解决
4-2012 税收

第二十一节 瑞典
4-2101 概述
4-2102 政府审批与登记要求
4-2103 投资工具
4-2104 并购规则与合并控制
4-2105 融资
4-2106 外汇管理
4-2107 财产法
4-2108 知识产权
4-2109 劳动法
4-2110 投资者责任
4-2111 争端解决
4-2112 税收

第二十二节 瑞士
4-2201 概述
4-2202 政府审批与登记要求
4-2203 投资工具
4-2204 并购规则与合并控制
4-2205 融资
4-2206 外汇管理
4-2207 财产法
4-2208 知识产权
4-2209 劳动法
4-2210 投资者责任
4-2211 争端解决
4-2212 税收

第二十三节 南非
4-2301 概述
4-2302 政府审批与登记要求
4-2303 投资工具
4-2304 并购规则与合并控制
4-2305 融资
4-2306 外汇管理
4-2307 财产法
4-2308 知识产权
4-2309 劳动法
4-2310 投资者责任
4-2311 争端解决
4-2312 税收
4-2313 其他重要问题
附件1:引用的法律法规
附件2:参考文献

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中国境外投资实务指南

嘤其鸣矣,求其友声